县十九届人大

二次会议文件

关于通山县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告

——2022年12月28日在通山县第十九届人民代表大会第二次会议上

通山县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告通山县2022年预算执行情况和2023年预算草案，请予审议，并请政协各位委员及其他列席人员提出意见。

一、2022年预算预计执行情况

2022年，受疫情波动和宏观经济形势等多重因素影响，财政收入增长乏力、财政运行压力增加，但在中央“稳增长”政策支持下，在上级党委政府和县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导和全县上下共同努力下，全县财税部门克难攻坚、主动担当，各部门单位通力配合，预算执行情况好于预期，为全县经济社会平稳发展提供了有力的财政保障。

（一）一般公共预算

——收入情况

一般公共预算总收入预计完成399490万元，为预算（县第十九届人民代表大会第一次会议通过的预算,下同）的91.6%，比上年增长4.8%。

1. 地方一般公共预算收入全年预计完成60030万元，为预算的87.3%，比上年自然增长4.8 %，可比增长13.6%，其中：地方税收收入44470万元，为预算的84.7 %，比上年自然增长2.2%，税收占比74.1%，可比增长13.7%；非税收入15560万元，为预算的95.5%，比上年增长13.2%。主要是落实减税降费、增值税留抵退税政策影响，其中增值税留抵退税及免抵调库6470万元。

（2）上级补助收入280446万元，为预算的90.3%，比上年减少2.2%。其中：返还性收入9885万元，为预算的100%，与上年持平；一般性转移支付收入已实现233828万元，预计实现243990万元，为预算的85.4%，比上年减少4.9%；专项转移支付收入26571万元，为预算的177.1%，比上年增长31.2%。与年初预算比，主要变化因素：一是城乡居民基本医疗保险市级统筹，影响卫生健康共同事权转移支付减少，二是大中型水库移民后期扶持基金项目资金今年全部列入政府性基金转移支付收入，影响农林水共同事权转移支付减少，三是争取新增补充县区财力转移支付、增值税留抵退税转移支付、其他退税减税降费转移支付等财力补助，四是实施“稳增长”政策增加了中央和省预算内基建投资。

（3）地方政府一般债券转贷收入33434万元，为预算的96.8%，比上年增长8.5%。比年初预算减少1090万元，其中：新增一般债券增加2312万元，再融资债券减少3402万元，减少部分由本级财力安排偿还债务本金。

（4）上年结转收入2661万元，根据上年决算情况调整。

（5）动用预算稳定调节基金22919万元。年初预算稳定调节基金余额7326万元，本年通过收回存量资金15593万元补充预算稳定调节基金。

——支出情况

一般公共预算总支出396328万元，为预算的91.9%。

（1）一般公共预算支出360104万元，为预算的91.3%。其中：基本支出162428万元，比上年增长52.4%，主要是绩效奖金和机关事业单位养老保险缺口等人员经费支出刚性增长；项目支出197676万元，比上年减少19.3%，主要是专项用途转移支付资金规模减少，同时预算执行进度慢影响结转下年支出较多。

（2）各项结算与上解支出16697万元，为预算的96.8%。（3）一般债务还本支出19527万元，为预算的99.98%。

——平衡情况

收支相抵，年终结余3162万元，其中结转下年支出42000万元，净结余-38838万元。

（二）政府性基金预算

总收入预计完成167717万元，其中：本级收入52103万元，上级补助收入18434万元，上年结余787万元，地方政府债券转贷收入96393万元。总支出预计完成167717万元，根据收入来源安排支出，其中：本年支出144547万元，债务还本支出16329万元，年终结余（结转下年支出）6841万元。收支平衡。

（三）社会保险基金预算

总收入124951万元，其中：保险费收入67230万元，财政补贴收入54024万元，利息收入705万元，委托投资收益1785万元，转移收入1127万元，其他收入45万元。总支出完成131747万元，其中：社会保险待遇支出125408万元。年初余额77003万元，当年结余-6796万元，累计结余70207万元。

2022年预算尚在执行中，支出预算执行受后期资金支付进度影响较大，上级补助收入预计来源也存在不确定因素，以上一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算收支情况，在2022年财政决算办理完毕后，还会有所变动，我们将依法向县人大常委会报告决算情况。

1. 政府债务情况

1.政府债券安排使用情况

2022年我县地方政府债券转贷收入129827万元，其中：再融资债券23515万元，用于偿还以前年度政府债券到期本金；新增一般债券17312万元，新增专项债券89000万元，全部用于县委县政府重大项目建设。

2.债券还本付息情况

2022年债券还本支出35853万元，其中：一般债券还本支出19524万元，专项债券还本支出16329万元。

2022年债务付息支出11620万元，其中：一般债券利息支出6849万元，专项债券利息支出4771万元。

2022年债务发行费用支出134万元，其中：一般债券发行费33万元，专项债券发行费101万元。

3.政府债务限额、余额情况

经省政府批准，我县2022年政府债务限额 417017万元，其中：一般债务限额239324万元,专项债务限额177693万元。2022年政府债券已全部发行完毕，2022年我县地方政府债务余额388876万元，其中：一般债务余额211183万元、专项债务余额177693 万元。债务规模未超规定限额，债务风险等级为绿色预警。

（五）预算绩效管理开展情况

一是加大宣传和培训力度，强化预算绩效管理意识；二是强化绩效目标管理，凡申报预算和项目支出，必须通过预算管理一体化系统申报绩效目标，财政部门加强审核，促进绩效目标编制水平提高；三是加强预算支出绩效评价，检验预算支出的成效；四是持续加强直达资金的“硬性”监控，对直达资金的支出进度、指标完成情况以及合规性进行实时监控，发现问题及时纠正；五是持续加强项目投资评审工作，与预算事前评估相结合，截止目前，全年共评审项目175个，送审10.42亿元，综合审减率11.61%，有效地节约了资金，提高了项目效益和资金效益。

二、预算运行管理的主要特点

2022年，我们紧紧围绕改革发展稳定大局，积极落实中央“稳增长”政策，提升站位，将县委县政府的各项决策部署贯彻落实到财政各项工作中，全力扛牢扛实财政保障责任。

（一）向上争资积极有效。落实“拼搏赶超”机制，争取上级补助收入29.9亿元，增长9.2%；争取补充县区财力、增值税留抵退税、减税降费等财力补助1.4亿元，较好地弥补了本级财力减收形成的缺口；争取新增政府债券10.63亿元，是上年的5.22倍，其中专项债券8.9亿元，创历史最好水平。

（二）稳增长保发展有力。全力支持中小微企业和个体工商户渡过难关，全年减税降费3.22亿元，惠及市场主体1.93万户（次）；减免房租147万元，惠及小微企业和个体工商户195家；前三季度创业担保贷款财政贴息582万元，全年预计过千万元，撬动新增创业担保贷款4.76亿元，惠及小微企业57户、个体工商户1931家；担保公司新增担保贷款2亿元，切实解决300余家企业融资难题；争取债券资金、预算内基建投资13.22亿元，支持教育、卫生、交通、环境治理、乡村振兴等社会事业发展重点项目建设。

（三）资金统筹卓有成效。全年统筹各项涉农资金3.01亿元，巩固脱贫成果，支持乡村振兴战略实施；统筹资金0.41亿元，支持共同缔造和美丽乡村建设；清理收回历年结存资金1.56亿元，统筹用于本级“三保”及其他刚性支出。

（四）支出结构持续优化。开前门，堵后门，将绩效奖金纳入预算，提高公用经费定额保障标准，按政策落实社保配套、科教文卫支出等基本民生保障，切实兜牢兜实“三保”支出底线，合理保障其他刚性支出需求，全年民生支出27.87亿元，占比77%。同时严格审查清理部门项目预算，全年压减一般性支出1369万元。

（五）财政改革持续深化。持续推进预算管理一体化改革，对照财政部制定的业务规范和技术标准，不断加强预算编制、预算执行、会计核算等规范化管理；提高电子化采购水平，开通“政府采购管理平台”，实现预算单位政府采购电子申报、资金确认、合同备案、合同验收、资金支付，规范政府采购行为；加强财政运行情况分析，建立日常风险预警机制；加强直达资金和重点项目资金日常监管，提高资金使用效率效益。

虽然财政运行总体平稳，经受住了严峻考验，但客观困难仍不容忽视。主要是政策性减收因素较多，刚性支出只增不减，财政平衡难度空前；预算执行进度偏慢，部门专项奖补“小而散”，资金使用绩效不高；部门财务管理弱化，财政监督有待提升等。针对上述问题，我们将坚持底线思维，统筹兼顾，加强源头管控。

三、2023年预算安排

预算编制的基本原则：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚决落实中央、省委、省政府和县委、县政府重大决策部署，坚持量入为出原则，积极运用零基预算理念，合理确定支出预算规模；统筹财政资源，优化支出结构，做好重点支出分类保障；继续坚持政府过紧日子，勤俭节约办一切事业，严控一般性支出；加强项目全生命周期管理，加快支出标准体系建设，全面实施预算绩效管理；全面应用预算管理一体化系统，以信息化推进预算管理现代化，推动建立标准科学、规范透明、约束有力的部门预算管理体系，为我县经济社会发展平稳运行提供有力保障。

（一）一般公共预算

总收入426155万元，比上年增长6.7%。其中：地方一般公共预算收入67235万元，增长12%；上级补助收入295425万元；地方政府债券转贷收入45333万元；上年结余结转收入3162万元；动用预算稳定调节基金15000万元。

总支出425978万元，比上年增长7.5%。其中：一般公共预算支出375679万元，增长4.3%；上解支出18174万元；一般债务还本支出32125万元。

年终结余177万元，其中结转下年支出48500万元，净结余-48323万元，通过跨年度平衡。

（二）政府性基金预算

总收入103931万元，其中：本级基金收入38039万元，包含国有土地出让金收入30000万元、城市基础设施配套费1400万元、污水处理费收入700万元、专项债券项目单位应缴利息收入及发行费5939万元；上级补助收入18434万元；上年结余6841万元；地方政府债券转贷收入40617万元，其中：新增专项债券18297万元，再融资债券22320万元。总支出103931万元，其中：本年支出81611万元，债务还本支出22320万元，收支平衡。

（三）社保基金预算

总收入133876万元，其中：保险费收入70958万元，财政补助收入58877万元，利息收入721万元，委托投资收益825万，转移收入1748万元，其他收入747万元。总支出141390万元，其中：社会保险待遇支出134160万元。收支相抵，当年结余-7515万元，累计结余62692万元。

（四）债券资金收支预算情况

根据债券本金全部通过再融资债券偿还、已下达的新增债券限额预算，2023年地方政府债券转贷收入85950万元。其中新增债券31505万元（按省已批限额：一般债券13208万元，专项债券18297万元），用于乡村振兴、教育、环境治理、城乡道路等急需建设的民生项目；再融资债券54445万元（一般债券32125万元，专项债券22320万元），借新还旧用于债券还本支出。

四、确保预算目标实现的措施

2023年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是“十四五”规划的攻坚克难之年，疫情的新变化将在一定时期深刻影响经济和社会生活。全县上下要进一步树立过“紧”日子、“苦”日子的思想，既要开源又要节流，要更加注重收入质量、更加注重增收节支、勤俭办事，更加注重支出的结构调整，更加注重资金的统筹整合，更加注重财政资金使用绩效，更加注重财政发展的可持续性，更加注重风险防控。

（一）千方百计拓宽财源。依法依规组织收入，强化政府投资项目税收管控，确保税费“颗粒归仓”。积极落实“拼搏赶超”工作机制，精心策划精准对接，力争更多项目落户通山。强化招商引资全要素保障，扩大“免申即享”覆盖面，不断优化营商环境。

（二）落实落细财政政策。全力落实减税降费政策，加大援企稳岗力度，为企业发展赋能加力。用好用足专项债券政策，加大专项债券项目储备，补齐民生事业发展短板。落实稳经济一揽子政策，及时兑现购房补贴、汽车和家电消费补贴，释放需求潜力。

（三）全力以赴保障重点。全面统筹政府资金资产资源，坚决兜牢“三保”底线,切实保障教育、医疗、卫生、养老、托育等基本公共服务供给。精打细算过“紧”日子，大力压缩一般性支出，推进公物仓共享共用。不断优化支出结构，大力支持乡村振兴、共同缔造等上级重大决策部署，全力保障县委县政府重点资金需求，支持打造国家新型能源之都和国家全域旅游强县。

（四）提质增效加强管理。实行全面预算绩效管理，强化结果运用。全面实施预算管理一体化，推进预算指标核算管理，推进支出标准体系建设。加强政府投资项目财政评审，切实推进政府采购助力优化营商环境。加强预算执行监控，对支出进度慢的单位和项目跟踪督办，需调整或收回的，报县政府投资决策委员会决策。

（五）从严从紧开展监督。推进财政财务管理综合改革，坚决遏制财经领域违法违规行为。推行单位会计核算分类改革，规范单位财务核算。严格“三公”经费管理，单位在按定额标准核定的公用经费预算中统筹安排并细化“三公”经费预算，在上年基础上只能减不能超。主动接受人大、审计监督，严格落实人大各项决议、决定和审议意见，依法做好预决算信息公开。

各位代表，新的形势和任务对财政工作提出了全新的要求。我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的坚强领导下，自觉接受人大的工作监督、法律监督和政协的民主监督，认真贯彻落实大会各项决议，努力完成全年财政收支预算任务，为我县经济发展和社会和谐稳定作出更大的贡献！