关于2023年县级预算调整方案的报告

——2023年11月30日在县十九届人大常委会第十三次会议上

县财政局局长  陈英豪

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向本次人大常委会报告2023年县级预算调整方案，请予审议。

一、预算调整的主要事由

疫情后时期影响经济发展的不确定性因素增加，对经济形势的预测分析难度加大。今年来，受宏观经济形势和中央稳增长等政策性因素影响，与2022年12月28日第十九届人大第2次会议通过的年初预算比，财政收支情况发生了以下变化：一是上级财政补助收入中的财力性转移支付补助比预期减少；二是刚性增支因素较多，影响当年支出规模，同时支出结构也发生变化；三是债券发行规模和结构与年初比发生变化，新增债券增加，再融资债券减少，本级需自筹资金偿还部分债券本金；四是年初结余数因上年决算情况发生变化；五是调入资金发生变化。对一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算收支均构成影响，需对年初预算作出调整。

二、预算调整的主要内容

（一）一般公共预算

1、收入调整：

省财政补助收入295425万元总量不调整，需调整的是其中财力性补助和专项用途转移支付。财力性转移支付由年初的138354万元调整为132179万元，调减6175万元。主要调整因素：一是22年新增的补充县区财力转移支付今年预计不再有，而年初已作财力预计11375万元，需作调减；二是上级下达了税收增量激励性转移支付277万元，结算增加增值税留抵退税转移支付1387万元，形成财力需作调增；三是上级下达了3488万元的疫情防控补助，由于日常发生的疫情防控经费已在本级预算安排支出，上级补助资金纳入地方财力；四是农业转移人口市民化奖补283万元、资源枯竭型城市补助2327万元、国家重点生态功能区转移支付6789万元、革命老区转移支付2768万元等今年均已明确，根据实际资金结算情况予以调整。目前主要是县级基本财力保障补助暂未结算，但我县已在上年决算基础上按正常增加2000万元预计。专项用途转移支付由年初的157071万元调整为163246万元，主要是根据预计的收入规模预测，不影响收支平衡，年终决算还会有一定的变化。

地方政府一般债券转贷收入从45333万元调整为43855万元，比年初预算减少1478万元，其中：新增一般债券从13208万元调整为19516万元，比年初预算增加6308万元；再融资债券从32125万元调整为24339万元，比年初预算减少7786万元，减少部分由本级自筹资金偿还。

上年结转结余收入从3162万元调整为17464万元，根据上年决算情况调整。

动用预算稳定调节基金从15000万元调整为15593万元。本年计划将预算稳定调节基金余额15593万元全部动用。

调入资金918万元，主要是以前年度结转结余资金在本年支出。

2、支出调整：

人员经费从140627万元调整为148523万元，调增7896万元。其中：工资性支出由115564万元调整为122686万元，调增7122万元，主要调整事项：一是为方便医保病人看病报销，解决每年年初医保缴费不及时影响医保报销出现的空窗期，改变按会计年度拨付医保费为跨年度缴纳，提前缴纳2024年上半年医疗保险费，比年初预算增加了约2500万元；二是增人增支，2023年新招教师411人，需增加人员工资性支出约1350万元，另外新招公务员和事业编制人员、退役士兵转编等影响支出增加；三是职业年金增支较大，受职业年金政策变化影响，需补缴职业年金做实前相应的投资收益和利息，五类人员职业年金当年记实约需1870万元，正常职业年金记实约需1776万元，共需3646万元，年初预算1000万元，调整增加支出2646万元；四是死亡一次性抚恤增支，年初预算1000万元，当年支出约需1600万元，调整增加支出600万元；五是正常调资和事业人员转岗职级晋升影响支出增加。

社保配套支出由25063万元调整为25837万元，调增774万元，主要调整事项：一是对城乡居民基本养老保险基金的补助由年初预算1600万元调整为2061万元，调增461万元；二是工伤保险县级补助由年初预算300万元调整为400万元，调增100万元；三是调增企业养老保险补助262万元。

公用经费从7223万元调整为5982万元，调减1241万元。主要是九管局因改变预算保障方式变化。

项目支出从227829万元调整为231575万元，调增3746万元。主要调整事项：一是部门项目经费预算由7668万元调整为11824万元，调整增加4156万元，其中年初细化预算方案调增2919万元，细化方案后增加1237万元。新增支出项目主要包括统计员补助、全县自建房安全隐患鉴定费、厦铺镇安平二、三级电站退出工作经费、垃圾转运费、高层次紧缺专业人才引进工作经费、救助责任保险和政府救助综合保险、上缴年度咸宁市人民调解奖补基金等；二是公共项目预算由41917万元调整为48873万元，调增6956万元。主要是调增2022年体检费、疫情防控经费、债务利息和发行费、城考经费、统筹资金后续支出、上年结转支出等；三是新增一般债券安排的支出由13208万元调整为19516万元，调增6308万元，主要用于城区学校建设、城区路网优化升级改造、农村公路提档升级、衔接乡村振兴、环境污染治理工程、小型水库除险加固等；四是具专项用途的一般性转移支付安排的支出由124501万元调整为110827万元，按预计支出进度调减13674万元。

3、调整后的平衡情况：

（1）本级财力收支情况。

当年本级可用财力166162万元，本级可用财力安排的支出215235万元，当年收支缺口49073万元。

（2）总体收支平衡情况。

收入总计440490万元，比年初预算426155万元增加14335万元。其中：一般公共预算收入67235万元，上级转移支付补助收入295425万元，政府债券转贷收入43855万元，上年结转结余收入17464万元，动用预算稳定调节基金15593万元，调入资金918万元。

支出总计436378万元，比年初预算425978万元增加10400万元。其中：一般公共预算支出386079万元，上解支出18174万元，债券还本支出32125万元。

收支相抵，公共财政预算结余4112万元，比年初预算177万元增加3935万元。其中：结转下年支出80069万元，净结余-75957万元，通过跨年度实现平衡。

需说明的是，我县2022年当年收支缺口38606万元，年末累计赤字43395万元，2023年当年收支缺口预计49073万元，消化赤字16511万元，年末累计赤字75957万元。2022年以前赤字规模很小，2022年和2023年收支缺口急剧扩大。2022年形成赤字的原因主要是兑现绩效奖金政策和债务还本付息，2023年在上年的基础上还增加了上级补助财力减少的因素，当前各级财政的日子都不好过，上级对下补助的力度会有所放缓，财政收支平衡的压力会越来越大，本级需积极适应新形势的变化，防范财政运行风险。

（二）政府性基金预算

1、收入调整：

政府性基金预算总收入从年初预算103931万元，调整为117423万元，调增13492万元。主要调整事项：

本级政府性基金收入从38039万元调整为42071万元，调增4032万元。其中：城市基础设施配套费收入由1400万元调整为1200万元，调减200万元；污水处理费收入由700万元调整为500万元，调减200万元；专项债券对应项目收入从5939万元调整为10371万元，调增4432万元，主要是项目单位偿还专项债券本金增加。

上级补助收入从18434万元调整为12140万元，调减6294万元，减少原因主要是部分大中型水库移民扶持基金改由一般公共预算安排。

专项债券转贷收入从40617万元调整为49875万元，调增9258万元。其中：新增专项债券从18297万元调整为31800万元，调增13503万元，主要是稳增长增加了专项债限额指标；再融资债券从22320万元调整为18075万元，调减4245万元，调减部分由本级资金偿还。

上年结余从6841万元调整为13337万元，调增6496万元，根据上年决算调整。

2、支出调整：

政府性基金预算总支出从年初预算103931万元，调整为117423万元，调增13492万元。主要调整事项：本级政府性基金支出从81611万元调整为90103万元，调增8492万元，主要是按收入来源相应安排的支出增加；债务还本支出22320万元总额不变，年初预算全部由再融资债券偿还，调整为本级偿还4245万元，借新还旧18075万元。年末结余调整为5000万元，预计形成当年结余结转下年支出。

收支调整后，政府性基金预算保持平衡。

（三）社保基金预算

期初余额由年初预算数70207万元调整为84110万元，根据上年决算数调整，主要是城乡居民养老保险、医疗保险基金等省、市统筹口径变化因素影响。

收入暂不作调整，支出预算由年初预算数141390万元调整为141341万元，调减49万元。主要是失业保险基金支出政策性调整。

年末滚存结余由62692万元调整为76645万元，调增13953万元。

以上调整方案，请予审查。