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通山县会计和评估监督检查工作实施方案

索引号： K26422872/2023-24184 文号： 无

主题分类： 其他 发文单位： 通山县财政局

名称： 通山县会计和评估监督检查工作实施方案 发布日期： 2023年08月16日

有效性： 有效 发文日期：

根据《湖北省财政厅关于开展2023年度会计和评估监督检查工作的通知》（鄂财监发[2023]14号）精神，为了积极开展会计评估监督检查工作，通山县财政局制定了如下监督检查工作方案：

检查对象
根据《湖北省财政厅关于开展2023年度会计和评估监督检查工作的通知》，通山县纳入本次全省会计和评估监督检查的单位为以下4家行政事业与企业单位：
1、通山县妇幼保健院
2、通山县通羊镇第二完全小学
3、通山县通羊镇第三完全小学
4、通山县城市发展（集团）有限责任公司
二、检查目的
一是强化财政管理、加强财政监督，提升财政治理水平；二是聚焦实现“坚持准则、不做假账”，提升单位会计信息质量的有效保障；三是整顿会计和评估秩序，加强财务管理，严肃财政纪律和源头治腐的重要措施。
三、检查的主要依据
《财政检查工作办法》、《湖北省财政监督检查工作规范（试行）、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等法律法规以及通山县出台的公务接待费、培训费、会议费、差旅费等管理办法。
四、检查范围和内容
（一）检查范围
对单位2022年度会计信息质量进行监督检查，必要时将延伸检查相关年度及有关单位。
（二）检查内容
检查内容主要包括：内控制度建设及执行、预算编制及执行情况、政府采购、资产管理、财务管理、财务会计制度等法律法规执行情况。
对中小学校会计信息质量检查重点关注学校食堂收支规范性、财务管理规范性；对行政事业单位会计信息质量检查，要结合检查开展政府会计准则制度执行情况和内部控制规范执行情况专项调研，推动政府会计准则制度的有效执行，切实提高政府会计主体会计信息质量。
五、检查时间与人员组成
（一）时间安排
1、前期准备。2023年6月20日至30日 ,主要是在通山县政府网站公示检查名单、制定检查工作方案、确定检查组成员以及检查前的培训工作。
2、现场检查。2023年7月1日至10月20日
3、提交报告。检查组每完成一家单位现场检查后一周内完成检查报告，10月底前全面完成检查工作任务，并将检查相关资料报送给市财政局。
（二）人员组成及分工
本次检查组成员由监督局4人组成，确保到每个单位的检查组成员为4人。
检查组组长：钟永华
成员：孟维国阮班同杨琴
六、检查方式和方法
（一）检查方式
实地检查。
（二）检查方法
查阅单位2022年度各项规章制度、会计凭证、会计账簿和会计报表等，必要时延伸到相关年度及有关单位。
七、相关要求
（一）被检查人应予以积极配合，并提供有关资料和必要的工作条件。
（二）检查人员应当遵循各项工作纪律和廉政制度。
（三）检查人员在检查中如遇到重大问题，应及时向领导请示汇报，不得随意表态和处理。